Вступают в силу новые правила расчета стоимости пенсионных резервов НПФ

С 1 октября 2010 года вступят в силу новые правила расчета стоимости пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Новые правила расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда устанавливают иную периодичность расчета. Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, и совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитываются по состоянию на конец каждого рабочего дня, а не на последний день каждого календарного месяца, как это установлено в настоящее время.

Расчет будет осуществляться по инвестиционным портфелям (составным частям пенсионных резервов). Установлено, что совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитывается как сумма стоимости чистых активов, в которые фондом самостоятельно размещены средства пенсионных резервов, и стоимости чистых активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, находящиеся в доверительном управлении каждой управляющей компании фонда.

Уточнен порядок определения рыночной цены некоторых видов активов, в которые размещены средства пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, в частности инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, а также порядок определения оценочной стоимости недвижимого имущества.

Более подробно регламентирован порядок определения сумм дебиторской задолженности, возникшей в результате размещения средств пенсионных резервов.

Все подробности изложены в приказе ФСФР РФ от 08.06.2010 N10-37/пз-н "Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда". Документ зарегистрирован в Минюсте РФ 16.08.2010 N18155.